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经营报表的内容有哪些(企业预算管控:内部经营报表代表的是精细化管理)
2024-06-20 12:51:55

企业预算管控:内部经营报表代表的是精细化管理

经营报表的内容有哪些(企业预算管控:内部经营报表代表的是精细化管理)


为什么很多大企业的CEO是财务总监,财务副总出身?

财务总监、业务总监,堆更有可能晋升到决策层?

经营报表的内容有哪些(企业预算管控:内部经营报表代表的是精细化管理)


去年,我到一家学员企业指导,参加他们的业务会议,当时该企业正准备扩张一个地区市场,业务总监发言说他非常看好某某地区,因为他凭自己的直觉和经验,认为该地区的机会更多、胜算更大。而财务总监则拿出一组数据,通过数据对比与深入分析,他认为另外一个地区会做得更好。最后,老板会听谁的呢?


那时候,我就想这个财务总监肯定有机会晋升。果然不到一年的时间,老板选择财务总监接替他的位置担任公司CEO。老板信任的是数据,而不单单是经验。

一、数据化是精细管理的核心


  1. 制度与数据哪个更重要?

很多老板不重视数据分析,认为收集整理数据浪费时间,增加管理成本。这些老板花了大量的人力、物力、财力,定制度做流程,却认为数据管理没必要。这是一个很大的误区。


制度流程指向的是工作标准、规范和要求,要求员工按部就班、循规蹈矩地工作。


数据经营指向的是工作结果、量化结果,客观真实地衡量员工的价值和贡献,并且以此作为奖励与激励的主要依据。


轻视数据,就是漠视价值与经营。所以,老板要一手抓制度建设和管控,一手抓数据沉淀和激励。


2.数据与目标是什么关系?


企业要做目标管理,不能没有数据的支持。有老板说,我们有数据,比如营业额、毛利额、成本额、营业利润等。其实,这只是一组基本的数据,而且数据之间也经常缺乏关联,不利于我们对数据进行全面地分析比较,也不便于有层次的目标分解。


举一个例子,比如某工厂有很多车间,生产工作由许多工序组成,如果你只有整个工厂的大数据肯定是不行的,你就很难将工厂的经营管理目标逐级分解到每个班组长甚至工人。如果你不能将目标更好地分解到各个班组及人员,就无法给他们做出最能反映他们直接贡献的激励机制。最后,你只能采取打分、评估等方式,很笼统、间接地分出奖励,但这种效果和激励能量一定是不足够、不太给力的。


所以,数据是目标管理的基础,目标激励需要以数据作为支撑。

二、为什么企业要做好内部经营报表?


1.体检表:反映企业经营实况,诊断。


2.数据源:做绩效考核,指标数据支持。


3.花销清单:清晰明了地做企业费用管理。


4.经营分析:企业战略定位的关键因素。


5.预算检测:关注预算管控执行。


6.目标梳理:如何分解、落责,达成目标。


7.K目标计划:持续优化企业绩效管理。

三、内部经营报表的特定价值


1.真实地反映企业的经营状况。


2.如实客观地反馈经营规律。


3.为绩效管理提供考核依据。


4.为激励标准提供可量化的结果与效果。


5.比财务报表的时间更早提供经营数据。


6.多维度展示,重点表现关键指标数量,便于经营分析、考核需要。


7.与预算表、目标做对比分析。


8.注重变动性费用的管控与分析。


9.数据源与财务报表保持整体一致。


10.行政性费用、经营性费用分离。


11.科目清晰明确,尽量做到更精细化。


12.有额有率,便于掌控和分析。很专业,很重要。

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